보험으로 상속세 절감하는 5가지 전략과 2024년 개정 세법 부결 이슈 완벽 정리

"상속세는 재산을 물려줄 때 큰 부담이 될 수 있습니다. 그러나 보험 상품을 적절히 활용하면 상속세를 효과적으로 절감할 수 있습니다. 다음은 보험을 통해 상속세를 절감할 수 있는 5가지 방법과 보험료에 따른 보상 예시입니다"

1. 종신보험 활용하기

종신보험은 피보험자의 사망 시 수익자에게 보험금을 지급하는 상품으로, 상속세 재원 마련에 유용합니다. 특히, 자녀나 배우자가 계약자이자 수익자가 되고, 피보험자를 피상속인으로 설정하면 사망보험금이 상속재산에 포함되지 않아 상속세를 절감할 수 있습니다.

2. 보험계약 구조 조정하기

보험 계약 시 계약자, 피보험자, 수익자를 어떻게 지정하느냐에 따라 상속세 과세 여부가 달라집니다. 예를 들어, 자녀를 계약자이자 수익자로 하고, 부모를 피보험자로 지정하면 사망보험금이 상속재산에 포함되지 않습니다.

3. 사전증여와 보험 결합하기

생전에 자녀에게 보험료를 증여하고, 자녀가 그 자금으로 보험에 가입하게 하면, 사망 시 지급되는 보험금이 상속재산에 포함되지 않아 상속세를 절감할 수 있습니다. 단, 증여세 면제 한도 내에서 진행하는 것이 중요합니다.

4. 보험금을 통한 상속세 납부 재원 마련하기

현금 유동성이 부족한 경우, 종신보험의 사망보험금을 통해 상속세를 납부할 수 있습니다. 이는 부동산 등 비유동자산을 급매하지 않고도 상속세를 납부할 수 있게 해줍니다.

5. 보험료 납입 주체 변경하기

피상속인이 보험료를 납입한 경우, 사망보험금이 상속재산에 포함됩니다. 그러나 상속인이 보험료를 납입하면, 그 비율만큼 비과세 처리가 가능해 절세 효과를 얻을 수 있습니다.


# 보험료에 따른 보상 예시

보험료는 가입자의 연령, 건강 상태, 보험사 정책 등에 따라 달라집니다. 예를 들어, 40세 남성이 1억 원의 사망보험금을 보장하는 무해지 종신보험에 가입할 경우, 20년 납입 기준으로 월 약 25만 8,000원의 보험료를 납부하며, 총 납입액은 약 6,192만 원입니다.

♧ 2024년 상속세법 개정안 부결, 무엇이 문제였을까?

상속세는 우리나라에서 꾸준히 논란이 되는 세금 중 하나입니다. 특히 상속세율과 공제 금액을 둘러싼 개정 논의는 매년 뜨거운 감자였습니다. 2024년에도 상속세 개정안이 제시되었으나, 이번에는 국회에서 부결되었습니다. 그렇다면 이번 개정안의 핵심 내용은 무엇이었고, 왜 부결되었을까요?


1. 개정안의 주요 내용

정부가 제안한 2024년 상속세법 개정안은 다음과 같은 내용을 담고 있었습니다:

▪︎상속세 기본세율(10%) 적용 구간 확대
    기존에는 상속 재산 1억 원 이하에만 10% 세율이 적용되었으나, 이를 2억 원 이하로 상향 조정하자는 내용이 포함되었습니다.

▪︎공제 확대
    배우자 공제와 일괄공제 등 상속세 부담을 줄일 수 있는 공제 기준을 완화하려는 내용이 담겼습니다.


▪︎이 개정안의 목적은 상속세 부담을 완화하여 중산층과 서민 가구에게 실질적인 혜택을 제공하는 데 있었습니다.


2. 부결의 이유: '부자 감세' 논란

하지만 더불어민주당은 정부가 제시한 개정안을 강하게 반대했습니다. 그 이유는 "이 개정안이 초부자를 위한 정책"이라는 것이었습니다. 민주당은 개정안이 부자들에게만 감세 혜택을 주고, 중산층과 서민들에게는 큰 도움이 되지 않는다고 지적하며 부결 결정을 내렸습니다.

또한, 민주당은 "현재 세수 결손이 2년 연속 역대급으로 이어지고 있는 상황에서, 감세 정책은 국가 재정에 심각한 문제를 초래할 수 있다"고 주장했습니다.


3. 여야의 입장 차이

▪︎여당(국민의힘)
   국민의힘은 "상속세 개정안은 중산층 감세를 위한 정책"이라고 강조했습니다. 예를 들어, 전 재산이 집 한 채인 경우, 상속세로 인해 유가족이 그 집에서 쫓겨나는 사례를 막아야 한다고 주장했습니다.

▪︎야당(더불어민주당)
   반면 민주당은 "현재 OECD 국가 중 한국의 상속세율이 가장 높은 수준이며, 이번 개정안은 중산층보다는 부자들에게 더 큰 혜택을 줄 가능성이 크다"고 반박했습니다.




4. 개정안 부결 후, 현행 상속세법은?

개정안이 부결되면서 현재 상속세법은 그대로 유지됩니다. 즉, 상속세 계산은 다음과 같은 기준으로 이루어집니다:

▪︎기초공제
   모든 상속 재산에서 2억 원 공제.

▪︎자녀공제
   자녀 1인당 5,000만 원 공제.

▪︎일괄공제
   공제 총액이 5억 원을 넘지 않는 경우, 5억 원까지 일괄적으로 공제.

▪︎세율
   상속재산이 많을수록 높은 세율이 적용되며, 최고세율은 50%.


5. 이번 부결이 의미하는 것

이번 상속세법 개정안 부결은 단순히 법안 통과 실패에 그치지 않고, 우리 사회에서 상속세 부담과 형평성에 대한 논쟁이 여전히 깊다는 점을 보여줍니다. 부결 후 상속세법 개정이 재논의될 가능성은 있지만, 여야 간 극명한 입장 차이로 인해 단기간 내 변화는 어려울 것으로 보입니다.



6. 상속세 대비, 지금 우리가 할 수 있는 일

상속세는 준비 없이 맞닥뜨리면 큰 재정적 부담이 될 수 있습니다. 따라서 현행법을 기준으로 상속세 대비책을 마련해야 합니다.

▪︎보험 활용
    종신보험으로 상속세 납부 재원을 준비.

▪︎전문가 상담
    세무사나 금융 전문가와 상담해 상황에 맞는 최적의 계획 수립.



결론: 상속세 개정, 앞으로의 방향은?

2024년 상속세법 개정안은 부결되었지만, 상속세에 대한 논의는 계속될 것입니다. 상속세가 단순히 세금의 문제가 아니라, 가족과 유산을 지키는 중요한 과정임을 기억하세요. 지금부터라도 전문가와 함께 준비해 불필요한 세금 부담을 줄이는 현명한 선택을 하시기 바랍니다.